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I. ORGANIZACIÓN DEL ESTADO Y DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
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1. La Constitución Española de 1978: Estructura y contenido. Derechos y deberes fundamentales. Su garantía y suspensión. El Tribunal Constitucional y el Defensor del Pueblo. Reforma de la Constitución.
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2. La Corona. Funciones constitucionales del Rey. Las Cortes Generales; composición, atribuciones y funcionamiento.
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3. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El Tribunal Supremo. Las organización judicial española.
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4. El Gobierno y la Administración. Designación, duración y responsabilidad del Gobierno. Personalidad Jurídica de la Administración. Administración Institucional.
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5. La Administración Central del Estado. El Consejo de Ministros. El Presidente del Gobierno. Los Ministros. Los Secretarios de Estado. Los Subsecretarios y demás órganos administrativos.
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6. La Administración periférica del Estado. Los Delegados del Gobierno en las Comunidades Autónomas y los Subdelegados de Gobierno. Otros órganos periféricos.
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7. La Organización territorial del Estado en la Constitución. Las Comunidades Autónomas. La Administración Local: La Provincia y el Municipio.
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8. La organización de la Unión Europea. Instituciones: El Consejo, el Parlamento, la Comisión, el Tribunal de Justicia. Efectos de la integración europea sobre la organización del Estado español.
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II. DERECHO ADMINISTRATIVO GENERAL Y RÉGIMEN JURÍDICO DEL PERSONAL
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1. Las Fuentes del Derecho Administrativo. La Jerarquía de las Fuentes. La Constitución. La Ley. Disposiciones Normativas con Fuerza de Ley. El Reglamento.
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2. El acto Administrativo: Concepto, clases y elementos. Eficacia y validez de los actos administrativos: Su motivación y notificación: Revisión, anulación y revocación.
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3. El procedimiento administrativo como garantía formal. La Ley de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común: Contenido y ámbito de aplicación. Idea general de la iniciación, ordenación, instrucción y terminación del procedimiento administrativo. El silencio administrativo.
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4. Los recursos administrativos: Concepto y clases. El recurso de alzada. El recurso de reposición. El recurso extraordinario de revisión. La jurisdicción contencioso-administrativa.
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5. Los contratos administrativos: Concepto y clases. Estudio de sus elementos. Su cumplimiento. La revisión de precios y otras alteraciones contractuales. Incumplimiento de los contratos administrativos.
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6. Órganos superiores de la función pública. Registro de Personal. Programación y oferta de empleo público.
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7. El personal funcionario al servicio de las Administraciones Públicas. Selección. Provisión de puestos de trabajo. Promoción profesional de los funcionarios. Adquisición y pérdida de la condición de funcionario. Situaciones de los funcionarios: Supuestos y efectos de cada una de ellas.
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8. Derechos y deberes de los funcionarios. Sistemas de retribuciones e indemnizaciones. Las incompatibilidades. Régimen disciplinario: Faltas, sanciones y procedimiento.
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9. El régimen de la Seguridad Social de los funcionarios. La MUFACE. El sisde derechos pasivos.
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10. Régimen de competencias específico de la Agencia Estatal de Administración Tributarla en materia de personal.
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III. ORGANIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA
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1. Actividad económica y actividad financiera. El sujeto de la actividad financiera. Funciones de la Hacienda Pública. La Hacienda Pública en la Constitución Española.
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2. Los ingresos de derecho público. Tributos: Concepto y clases. Los elementos estructurales del impuesto. Devengo. Exenciones.
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3. El Ministerio de Hacienda. Estructura y funciones.
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4. La Agencia Estatal de Administración Tributarla:
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IV. INSPECCIÓN Y GESTIÓN TRIBUTARLA
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1. Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y clasificación.
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2. Sujeto pasivo y retenedor. Hecho imponible, devengo, base imponible y liquidable, cuota y deuda tributarla: Conceptos.
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3. Derechos y garantías de los contribuyentes.
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4. La Gestión de los Tributos: Concepto. El procedimiento de gestión tributarla. Iniciación y trámites. Competencia de los órganos de gestión.
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5. Las declaraciones tributarlas: Concepto y clases. Las autoliquidaciones periódicas. Las retenciones. Los pagos fraccionados. Declaraciones informativas.
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6. Las liquidaciones tributarlas practicadas por la Administración: Clases. La notificación y sus requisitos. La prescripción.
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7. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas. La declaración censal. El Número de identificación Fiscal.
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8. La Inspección de los Tributos: Concepto. Funciones de la Inspección de Tributos. Personal inspector: Derechos y deberes. Agentes de la Hacienda Pública: Funciones en el área de Inspección.
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9. Actuaciones inspectoras. Actuaciones de comprobación e investigación. Actuaciones de valoración. Otras actuaciones. Lugar y tiempo de las actuaciones.
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10. Iniciación y desarrollo de las actuaciones inspectoras. Facultades de la Inspección. Documentación de las actuaciones: Comunicaciones e informes.
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11. Diligencias administrativas. La diligencia de constancia de hechos: Requisitos.
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12. Actas de inspección. Concepto. Clases de actas.
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13. Obtención de información con trascendencia tributaria. Obtención por suministro. Obtención por captación.
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14. Infracciones y sanciones en materia tributarla. El delito fiscal.
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V. RECAUDACIÓN TRIBUTARLA
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1. La Gestión Recaudatoria: Concepto, objeto y organización. Normativa reguladora.
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2. Los obligados al pago de la deuda tributarla. Deudores principales. Responsables solidarios y subsidiarios: Declaraciones y extensión de la responsabilidad. Los sucesores en las deudas tributarlas.
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3. La extinción de la obligación tributarla (I). El pago o cumplimiento: Requisitos formales y medios de pago. Las garantías del pago: El derecho de prelación y la hipoteca legal tácita. Medidas cautelares.
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4. La extinción de la obligación tributarla (II). Aplazamiento y fraccionamientos del pago. Competencia. Tramitación. Garantías. Falta de pago.
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5. Otras formas de extinción de las deudas: La compensación, la prescripción y la condonación. Créditos incobrables e insolvencias: Concepto, procedimiento y efecto. El procedimiento de deducción.
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6. El procedimiento de recaudación en periodo voluntario. Ingresos en las Delegaciones y Administraciones de la Agencia Estatal de Administración Tributarla: Ingresos a través de entidades de depósito que prestan el servicio de Caja e ingresos a través de entidades colaboradoras.
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7. El procedimiento de recaudación en vía de apremio (I). Potestad de utilizar la vía de apremio. Efectos. Títulos para ejecución. El recargo de apremio. Práctica de las notificaciones.
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8. El procedimiento de recaudación en vía de apremio (II). Motivos de impugnación. Suspensión del procedimiento. Ingresos en el procedimiento de apremio: Procedimientos y plazos. Interés de demora de las cantidades adeudadas.
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9. Procedimiento de embargo. La Providencia de Embargo. Ejecución de garantías. Orden de embargo. Las diligencias de embargo. Facultades de la Administración Tributarla en la investigación de bienes y derechos de los deudores.
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10. El embargo de dinero efectivo en cuentas abiertas en entidades de depósito: Procedimiento. Embargo de valores negociables. El embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de inmuebles: Las anotaciones preventivas de embargo. Requisitos. Otros embargos.
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11. Embargo de bienes inmuebles. Las anotaciones preventivas de embargo, requisitos. Embargo de bienes muebles. Otros embargos.
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12. Depósito y enajenación de los bienes embargados. Valoración y fijación del tipo. Formas de enajenación.
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13. Tercerías: Concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.
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14. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos.
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